國務(wù)院推出商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠 商業(yè)健康險迎來新機遇

 5月6日召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定，試點對購買商業(yè)健康保險給予個人所得稅優(yōu)惠，對個人購買這類保險的支出，允許在當年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

商業(yè)健康保險是被保險人和保險人在自愿的基礎(chǔ)上簽訂的商業(yè)保險合同，如果發(fā)生合同中約定的保險事故，如患病產(chǎn)生了醫(yī)療費用、疾病或因此造成了收入的損失，保險人將對被保險人進行賠償或給付的一種商業(yè)保險行為。由于雙方合同的簽訂是本著公平自愿的原則，相比于強制性的社會保險，商業(yè)健康保險體現(xiàn)了更多的方便性和靈活性。在保障內(nèi)容、保障金額和保費繳納方式上均可以根據(jù)被保險人個人意愿和經(jīng)濟狀況在一定范圍內(nèi)自由地進行選擇。

據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《2015-2020年中國健康保險行業(yè)市場前瞻與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報告》，由于我國人口眾多、各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)達程度和個人貧富差距較大，人們對醫(yī)療保障的需求也日益多樣，商業(yè)健康保險既能作為基本醫(yī)療保障的有效補充，也能為高收入人群提供高層次的醫(yī)療保障，從發(fā)達國家的經(jīng)驗來看，還可以為特殊人群提供特殊的保障，可見商業(yè)健康保險即使在保障需求差異較大的地區(qū)仍能滿足不同人群的投保需求。

圖表1：2014年我國和美國健康險在整個保費收入中占比

資料來源：前瞻產(chǎn)業(yè)研究院整理

在構(gòu)建我國新的醫(yī)療保障制度時，基本醫(yī)療保障制度要與國家的經(jīng)濟發(fā)展水平、財政負擔能力相適應(yīng)，主要解決城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療保障需求，重點體現(xiàn)社會公平，努力使各類人群享受相同程度的基本醫(yī)療保障。在基本醫(yī)療保障以外的需求，則應(yīng)當充分發(fā)揮市場機制作用，通過靈活多樣的商業(yè)健康保險予以解決。

在商業(yè)健康保險與社會醫(yī)療保險協(xié)調(diào)發(fā)展的前提下，商業(yè)健康保險在醫(yī)療保障體系中的定位，即商業(yè)健康保險絕不僅僅是社會基本醫(yī)療保險有限的、簡單的補充，而應(yīng)該成為我國醫(yī)療保障體系中必不可少的重要組成部分。

而商業(yè)保險機構(gòu)介入國家基本醫(yī)療保障領(lǐng)域，最主要的障礙就是商業(yè)保險機構(gòu)盈利不能過多，否則會被認為是國家醫(yī)?；鸬牧魇В虼?ldquo;保本微利”成為很多試點地區(qū)社保部門招標時對保險公司定下的原則。

從長期趨勢看，健康險保費增長無憂。國民經(jīng)濟的發(fā)展是保險業(yè)發(fā)展和結(jié)構(gòu)升級的基礎(chǔ)和源泉。我國的保險市場是新興市場，它的發(fā)展與國際保險市場的發(fā)展規(guī)律相符合。隨著國民經(jīng)濟平穩(wěn)快速增長，國民財富得到積累，恩格爾系數(shù)穩(wěn)步下降，人口老齡化趨勢加重和城市化進程持續(xù)推進，使得我國健康險行業(yè)的保費收入不斷增長，保險密度和保險深度逐年增長。

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