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預(yù)見2024:《2024年中國電子發(fā)票行業(yè)全景圖譜》(附市場規(guī)模、競爭格局和發(fā)展前景等)

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20 蔣金成 ? 2024-01-05 13:49:41  來源:前瞻產(chǎn)業(yè)研究院 E4010G0

行業(yè)主要上市公司:綜藝股份(600770)、航天信息(600271)、東港股份(002117)、金財互聯(lián)(002530)、博思軟件(300525)等

本文核心數(shù)據(jù):電子發(fā)票市場規(guī)模;電子發(fā)票應(yīng)用結(jié)構(gòu);電子發(fā)票代表性企業(yè)營收

產(chǎn)業(yè)概況

1、定義

電子發(fā)票是信息時代的產(chǎn)物,同普通發(fā)票一樣,采用稅務(wù)局統(tǒng)一發(fā)放的形式給商家使用,發(fā)票號碼采用全國統(tǒng)一編碼,采用統(tǒng)一防偽技術(shù),分配給商家,在電子發(fā)票上附有電子稅務(wù)局的簽名機制。目前電子發(fā)票已進入數(shù)電票時代,數(shù)電票全稱為“全面數(shù)字化的電子發(fā)票”。全面數(shù)字化的電子發(fā)票(以下稱全電發(fā)票)是與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力的全新發(fā)票,不以紙質(zhì)形式存在、不用介質(zhì)支撐、無須申請領(lǐng)用、發(fā)票驗舊及申請增版增量。紙質(zhì)發(fā)票的票面信息全面數(shù)字化,將多個票種集成歸并為電子發(fā)票單一票種,全電發(fā)票實行全國統(tǒng)一賦碼、自動流轉(zhuǎn)交付。

圖表1:三大票種對比

產(chǎn)業(yè)鏈剖析:中游為核心環(huán)節(jié)

從產(chǎn)業(yè)鏈角度出發(fā),電子發(fā)票業(yè)可分為上游的IaaS、PaaS等基礎(chǔ)設(shè)施/軟件/平臺供應(yīng)商;中游的電子發(fā)票企業(yè)主要包括稅控產(chǎn)品制造企業(yè)以及第三方電子發(fā)票服務(wù)平臺;下游主要為大中小企業(yè)單位、醫(yī)療機構(gòu)、政府/協(xié)會等應(yīng)用領(lǐng)域。

圖表2:電子發(fā)票行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈

圖表3:電子發(fā)票行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈全景圖

產(chǎn)業(yè)發(fā)展歷程:行業(yè)處于蓬勃發(fā)展期

我國電子發(fā)票行業(yè)發(fā)展始于2013年,北京率先開展電子發(fā)票試點工作,2015年全國范圍推行電子普通發(fā)票,直到2021年建成全國統(tǒng)一電子發(fā)票服務(wù)平臺。同時,2021年開展全電發(fā)票試點,2022年5月起全電發(fā)票受票方試點全覆蓋,2022年10月起全電發(fā)票開票試點再擴大。

圖表4:中國電子發(fā)票發(fā)展歷程

行業(yè)政策背景:全面推廣數(shù)字化電子發(fā)票

2013年12月,政府開始組織電子發(fā)票及電子會計檔案綜合試點工作,隨后持續(xù)出臺各項政策規(guī)范、擴大電子發(fā)票的使用。2020年12月發(fā)布《在新辦納稅人中實行增值稅專用發(fā)票電子化有關(guān)事項的公告》,決定在全國新設(shè)立登記的納稅人中實行增值稅專用發(fā)票電子化,受票范圍擴展至全國,這是是電子發(fā)票的范圍由增值稅普通發(fā)票擴展至專用發(fā)票的關(guān)鍵一年,在全國新設(shè)立納稅人中實行專票電子化,顯現(xiàn)出發(fā)票電子化即將全面鋪開的趨勢。2021年部分省市開展全電發(fā)票試點。2023年3月,《電子發(fā)票全流程電子化管理指南》發(fā)布,對于企事業(yè)單位的電子發(fā)票開具、接收、報銷、入賬、歸檔等全流程管理具有重要的參考意義。

圖表5:截至2023年國家層面有關(guān)電子發(fā)票行業(yè)的政策重點內(nèi)容解讀(一)

圖表6:截至2023年國家層面有關(guān)電子發(fā)票行業(yè)的政策重點內(nèi)容解讀(二)

圖表7:截至2023年國家層面有關(guān)電子發(fā)票行業(yè)的政策重點內(nèi)容解讀(三)

行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1、全電發(fā)票開票試點已擴圍至全國35個省

截至2023年11月,全電發(fā)票開票試點已擴圍至全國35個地區(qū),全電發(fā)票受票試點工作已擴圍至全國36個地區(qū),其中,2023年11月,為落實中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進一步深化稅收征管改革的意見》要求,加大推廣使用全面數(shù)字化的電子發(fā)票(以下簡稱數(shù)電票)力度,經(jīng)國家稅務(wù)總局同意,國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局、安徽省稅務(wù)局、山東省稅務(wù)局、湖南省稅務(wù)局、貴州省稅務(wù)局、青海省稅務(wù)局、寧夏回族自治區(qū)稅務(wù)局決定自2023年11月1日起開展數(shù)電票試點工作。

圖表8:數(shù)電票開具試點地區(qū)(一)

圖表9:數(shù)電票開具試點地區(qū)(二)

2、電子發(fā)票占比超30%

根據(jù)每刻統(tǒng)計,2022年其報銷平臺上流通7900多萬張的發(fā)票中電子發(fā)票占比30.02%。該比例也預(yù)示著發(fā)票全面電子化即將達到質(zhì)變點。

圖表10:2022年每刻平臺流通發(fā)票結(jié)構(gòu)占比(單位:%)

3、中國財稅相關(guān)交易數(shù)字化市場規(guī)模快速增長

根據(jù)百望云招股書,電子發(fā)票的采用及普及促進了企業(yè)財稅管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型,中國財稅相關(guān)交易數(shù)字化市場一定程度上反映了電子發(fā)票市場的增長,中國財稅相關(guān)交易數(shù)字化市場按收益計由2018年的人民幣37億元增至2022年的人民幣59億元,年復(fù)合增長率達到12.4%。預(yù)計2023年中國財稅相關(guān)交易數(shù)字化市場規(guī)模將達到76億元。

圖表11:2018-2023年中國財稅相關(guān)交易數(shù)字化市場規(guī)模(單位:億元)

行業(yè)競爭格局

1、企業(yè)競爭

根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)周刊發(fā)布的“2023企業(yè)財稅服務(wù)平臺TOP15”來看,TOP15企業(yè)財稅服務(wù)平臺均涉及增值稅電子發(fā)票電子化報銷、入賬、歸檔等流程,因此一定程度上代表了電子發(fā)票企業(yè)的排名,從排名來看,用友網(wǎng)絡(luò)的財稅服務(wù)平臺排名第一,其下的財稅服務(wù)平臺能夠?qū)崿F(xiàn)開具、查驗、報銷入賬、歸檔等電子發(fā)票全流程管理。此外,從電子發(fā)票開具情況來看,根據(jù)賽迪顧問發(fā)布《2022中國SaaS市場研究報告》,百望云連續(xù)4年被評定為年度“中國電子發(fā)票市場開票量占有率第一”。

圖表12:2022年中國財稅服務(wù)平臺企業(yè)排名

2、區(qū)域競爭

從各省份電子發(fā)票企業(yè)數(shù)量來看,目前江蘇和廣東兩省電子發(fā)票企業(yè)數(shù)量最多,其中,廣東以135家電子發(fā)票企業(yè)數(shù)量排名第一。

圖表13:截至2023年中國各省份電子發(fā)票企業(yè)數(shù)量排名(單位:家)

注:查詢時間為2023年11月3日。

行業(yè)發(fā)展前景預(yù)測

——“十四五”期間中國電子財稅相關(guān)交易數(shù)字化市場規(guī)模快速增長

政府發(fā)起的稅務(wù)和電子發(fā)票改革促進了電子發(fā)票市場增長。越來越多的政府舉措旨在促進在發(fā)票、財務(wù)和稅務(wù)管理領(lǐng)域的企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型,以推動經(jīng)濟增長及實現(xiàn)更高效的管理。此外,營改增稅制改革實施、國家稅務(wù)總局有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)與稅收管理相結(jié)合的行動計劃,以及金稅工程近期發(fā)展以來,電子發(fā)票解決方案在中國企業(yè)中的滲透率和普及程度大幅提高。預(yù)計2029年中國電子財稅相關(guān)交易數(shù)字化市場規(guī)模將達到306億元。

圖表14:2024-2029年中國電子財稅相關(guān)交易數(shù)字化市場規(guī)模預(yù)測(單位:億元)

——電子發(fā)票行業(yè)具有兩大發(fā)展趨勢

隨著國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,中國電子發(fā)票行業(yè)未來發(fā)展空間巨大,無紙化和智能化將成為行業(yè)主要發(fā)展趨勢,具體詳情如下:

圖表15:“十四五”中國電子發(fā)票行業(yè)發(fā)展趨勢分析

更多本行業(yè)研究分析詳見前瞻產(chǎn)業(yè)研究院《中國票務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用市場前景預(yù)測與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報告》。

同時前瞻產(chǎn)業(yè)研究院還提供產(chǎn)業(yè)大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)研究報告、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、園區(qū)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)招商、產(chǎn)業(yè)圖譜、智慧招商系統(tǒng)行業(yè)地位證明IPO咨詢/募投可研、專精特新小巨人申報十五五規(guī)劃等解決方案。如需轉(zhuǎn)載引用本篇文章內(nèi)容,請注明資料來源(前瞻產(chǎn)業(yè)研究院)。

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2024-2029年中國票務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用市場前景預(yù)測與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報告
2024-2029年中國票務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用市場前景預(yù)測與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報告

報告主要分析了中國票務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用產(chǎn)業(yè)的發(fā)展環(huán)境;票務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈狀況;票務(wù)系統(tǒng)市場的發(fā)展?fàn)顩r;票務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用領(lǐng)域市場狀況;票務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用產(chǎn)業(yè)重點區(qū)域發(fā)展?fàn)顩r...

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作者 蔣金成
前瞻產(chǎn)業(yè)研究院研究員
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