IPO候?qū)徆驹谏蠒?huì)前需接受信披質(zhì)量抽查

中國證券報(bào)報(bào)道稱，4月23日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于組織對(duì)首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量進(jìn)行抽查的通知》，該通知要求，對(duì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票（IPO）的企業(yè)，將在上發(fā)審會(huì)前對(duì)發(fā)行人信息披露質(zhì)量進(jìn)行抽查，以推動(dòng)各方進(jìn)一步歸位盡責(zé)，共同促進(jìn)首發(fā)信息披露質(zhì)量的提高。

根據(jù)通知，申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的企業(yè)，在上發(fā)審會(huì)前均應(yīng)納入抽取范圍，并參加一次被抽取工作（IPO財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查時(shí)已抽查過的40家企業(yè)，不再納入抽取范圍）。

通知下發(fā)前已受理的企業(yè)，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)提交反饋意見回復(fù)，并已按要求報(bào)送招股說明書預(yù)披露稿的，將納入近期抽取范圍。證監(jiān)會(huì)將根據(jù)審核情況，分批確定參加抽取的名單。

已參加過抽取的企業(yè)將不再參加以后的抽取工作，證監(jiān)會(huì)在向社會(huì)定期公布的在審企業(yè)情況表中將注明是否參加過抽取工作。抽查時(shí)間不計(jì)算在《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》規(guī)定的行政許可審查期限內(nèi)。被抽中的企業(yè)如提交終止（或中止）審查申請(qǐng)的，不影響抽查的正常進(jìn)行。

通知指出，抽查完成后，如發(fā)現(xiàn)存在一般性問題的，將通過約談提醒、下發(fā)反饋意見函等方式督促其在后續(xù)工作中予以改進(jìn)。情節(jié)較重的，將由證監(jiān)會(huì)相關(guān)職能部門依法采取監(jiān)管談話、警示函等行政監(jiān)管措施。經(jīng)過抽查發(fā)現(xiàn)明確的違法違規(guī)線索的，將移送稽查部門進(jìn)一步查實(shí)查證，涉及犯罪的，將移交司法機(jī)關(guān)嚴(yán)肅處理。

通知稱，抽查工作旨在落實(shí)“推動(dòng)各方歸位盡責(zé)，提高信息披露質(zhì)量”的監(jiān)管要求。抽查將通過審閱申報(bào)材料及工作底稿，并以抽樣的方式進(jìn)行現(xiàn)場檢查，從而核實(shí)和印證中介機(jī)構(gòu)是否就發(fā)行人信息披露質(zhì)量履職盡責(zé)。抽查既不是對(duì)企業(yè)的全面體檢，也不對(duì)企業(yè)的盈利能力進(jìn)行判斷。

通知強(qiáng)調(diào)，抽取的過程應(yīng)做到公平、公正、公開。被抽取企業(yè)將以抽簽的方式隨機(jī)產(chǎn)生，抽取過程公開透明。中國證監(jiān)會(huì)將定期向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)移交擬參加抽取的企業(yè)名單，具體抽取工作將由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)。被抽取企業(yè)產(chǎn)生后，相關(guān)信息將及時(shí)向社會(huì)公布。此外，若審核過程中發(fā)現(xiàn)在審企業(yè)所披露的信息可能存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，或者中介機(jī)構(gòu)盡職履責(zé)情況存在重大疑問的，審核部門可以直接將其列為抽查對(duì)象。