新三板2家公司信披違規(guī)被警示

3月14日，針對2家掛牌公司在2012年年報(bào)披露中存在的違規(guī)行為，股轉(zhuǎn)公司根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）的有關(guān)規(guī)定對掛牌公司及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)采取了自律監(jiān)管措施，并向中國證券監(jiān)督管理委員會非上市公眾公司監(jiān)管部進(jìn)行了通報(bào)。

就有關(guān)情況公告如下：

A公司在2012年年報(bào)中對存貨的期初數(shù)進(jìn)行了調(diào)整，但未披露存在前期差錯更正，也未列示調(diào)整前后數(shù)據(jù)，而是直接將相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行替換，未規(guī)范履行信息披露義務(wù)，已構(gòu)成信息披露內(nèi)容不完整的違規(guī)事實(shí)。

B公司在其會計(jì)師事務(wù)所對其2011年年報(bào)進(jìn)行重新審計(jì)，大范圍修改了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)后未及時披露更正公告，而是在時隔近1年后才進(jìn)行披露；此外，該公司在2012年年報(bào)中未披露存在前期差錯更正，也并未列示調(diào)整前后數(shù)據(jù)。上述行為已構(gòu)成信息披露不及時，內(nèi)容不完整的違規(guī)事實(shí)。

A、B兩公司的主辦券商，未能督導(dǎo)掛牌公司誠實(shí)守信、規(guī)范履行信息披露義務(wù)，B公司的會計(jì)師事務(wù)所未能勤勉盡責(zé)地履行審計(jì)師職責(zé)，違反了《業(yè)務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定。

根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，股轉(zhuǎn)公司已對A、B兩公司采取了出具警示函、要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施；對上述公司的主辦券商業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人采取了約見談話、要求提交書面承諾的自律監(jiān)管措施；對B公司的會計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人采取了約見談話的自律監(jiān)管措施。同時，上述掛牌公司及中介機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為已記錄在行為記錄檔案，股轉(zhuǎn)公司后續(xù)將持續(xù)關(guān)注。